¿Una LLC de un solo miembro presenta el Form 8825?

No. Por defecto una LLC de un solo miembro se ignora, así que su ingreso por renta va en el Schedule E del dueño. El Form 8825 es para sociedades y corporaciones S.

¿Qué formulario presenta una LLC de renta con dos miembros?

Por defecto el Form 1065, con el ingreso y los gastos de bienes raíces en renta en el Form 8825, y un Schedule K-1 para cada miembro.

¿Necesito un Schedule E aparte para cada propiedad de renta?

No. El Schedule E reporta cada propiedad en su propia columna, así que una declaración cubre todas tus propiedades. Tu preparador de impuestos ve cuántas caben en el formulario.

Schedule E o Form 8825 para una LLC de renta

Depende de quién considera el IRS que es el propietario del inmueble. Una LLC de un solo miembro se ignora por defecto, así que reportas en el Schedule E con tu Form 1040. Una LLC con varios miembros es una sociedad por defecto y usa el Form 8825 dentro del Form 1065. Una corporación S reporta en el Form 8825 dentro del Form 1120-S. Después, los miembros y los accionistas reciben un Schedule K-1.

La respuesta corta

Cómo es la propiedad de la renta	Tratamiento fiscal por defecto	Dónde van el ingreso y los gastos de la renta
Tú, directamente	Persona física	Schedule E (Form 1040)
LLC de un solo miembro (tú eres el único miembro)	Entidad ignorada	Schedule E (Form 1040), como si fueras dueño directamente
LLC con dos o más miembros	Sociedad	Form 8825 dentro del Form 1065; cada miembro recibe un Schedule K-1
LLC que eligió el estatus de corporación (Form 8832) o una elección S	Corporación o corporación S	Corporación S: Form 8825 dentro del Form 1120-S; una corporación C reporta en el Form 1120

Estas son reglas federales por defecto. Las declaraciones estatales pueden diferir, y tu preparador de impuestos debe confirmar la estructura correcta antes de que presentes la declaración.

LLC de un solo miembro: Schedule E

El IRS dice que una LLC de un solo miembro se trata como una entidad ignorada, separada de su dueño, a menos que elija pagar impuestos como corporación. Para un dueño individual, las actividades de la LLC por lo general se reflejan en formularios como el Schedule E (Form 1040), según la página del IRS sobre LLC de un solo miembro. Cada propiedad de renta tiene su propia columna en el Schedule E, así que un propietario con varias LLC de un solo miembro, una por edificio, igual presenta un solo Schedule E con una columna para cada una. Mira las líneas de gastos del Schedule E.

La LLC no presenta su propia declaración federal de impuestos sobre ingresos. Aun así puede necesitar un EIN para una cuenta bancaria; mira si una LLC de renta necesita un EIN.

LLC con varios miembros: Form 1065 y Form 8825

Las instrucciones del Form 1065 dicen que una LLC nacional con al menos dos miembros que no presenta el Form 8832 se clasifica como sociedad. Una sociedad presenta el Form 1065, y las actividades de bienes raíces en renta se reportan en el Form 8825, que según las instrucciones del Form 8825 usan las sociedades y las corporaciones S para reportar los ingresos y los gastos deducibles de actividades de bienes raíces en renta. El resultado pasa a los miembros en el Schedule K-1, y cada miembro reporta su parte en su propia declaración. La declaración completa de la sociedad se explica en Form 1065 para una LLC de renta con varios miembros.

Ejemplo una LLC inventada de dos miembros es dueña de un edificio. La renta es $120,000 y los gastos son $80,000, así que el ingreso por renta en el Form 8825 es $40,000. Si los miembros se reparten 60% y 40%, los K-1 muestran $24,000 y $16,000, que suman $40,000. Cada miembro reporta su parte aunque la LLC se haya quedado con el efectivo.

Ese último punto sorprende a los socios nuevos. El ingreso de una sociedad paga impuestos a nombre de los miembros conforme se gana, no cuando se reparte, así que un miembro puede deber impuestos sobre una parte del ingreso que se quedó en la cuenta de la LLC para reparaciones o reservas. Prevé esto en el acuerdo operativo, y mantén los libros al día para que los números del K-1 estén listos cuando tu preparador de impuestos los necesite.

Corporación S: Form 1120-S y Form 8825

Una LLC o corporación que hace una elección S presenta el Form 1120-S, y las instrucciones del Form 8825 dicen que las corporaciones S usan el Form 8825 para el ingreso y los gastos de bienes raíces en renta. Después los accionistas reciben un K-1. Una corporación S no es una opción común para tener bienes raíces en renta, y tiene sus propias reglas. Para la mayoría de los propietarios pequeños, la decisión práctica está entre las dos primeras filas de la tabla, y cualquier elección S es algo que se resuelve con un preparador de impuestos antes de pasar una propiedad, no después.

Qué cambia cuando un propietario agrega un socio

Si una LLC de un solo miembro incorpora un segundo miembro, la forma en que paga impuestos por lo general cambia de entidad ignorada a sociedad, y la LLC puede empezar a presentar el Form 1065. Lo contrario puede pasar cuando un socio se va y queda un solo miembro. Pregúntale a tu preparador de impuestos antes del cambio para que los libros, el EIN y la declaración queden alineados.

Agregar un segundo miembro: espera un Form 1065, un Form 8825 y K-1.
Volver a un solo miembro: la entidad puede volver a ser ignorada.
Pasar una propiedad a una LLC nueva de la que eres el único dueño: por lo general sigue siendo Schedule E.

Arma tus libros para que el formulario sea solo copiar

Uses el Schedule E o el Form 8825, las líneas se parecen: rentas, reparaciones, seguro, intereses, impuestos, depreciación y así. Los libros de cada propiedad deben llevarse como un conjunto aparte, con su propia cuenta bancaria. Eso te da un estado de resultados por propiedad para entregarle a tu preparador, sin importar qué formulario aplique. Mira una LLC por propiedad y libros separados.

Cómo lo maneja DoorKeeping

En DoorKeeping una LLC es dueña de una propiedad, y cada propiedad tiene su propio libro mayor, cuenta bancaria, depósitos retenidos y estado de resultados, con las cuentas de gastos ligadas a las líneas del Schedule E. El reporte del Schedule E sale de esos libros. DoorKeeping registra qué LLC es dueña de cada propiedad y no forma LLC, no presenta declaraciones ni da asesoría fiscal, así que tu preparador de impuestos decide si tu declaración es un Schedule E o un Form 1065 y la presenta.

Fuentes

IRS, Instructions for Form 8825, Rental Real Estate Income and Expenses of a Partnership or an S Corporation (12/2025), consultada el 30 de octubre de 2026
IRS, Single member limited liability companies, consultada el 30 de octubre de 2026
IRS, Instructions for Form 1065: Limited liability company classification, consultada el 30 de octubre de 2026

Preguntas

¿Una LLC de un solo miembro presenta el Form 8825?: No. Por defecto una LLC de un solo miembro se ignora, así que su ingreso por renta va en el Schedule E del dueño. El Form 8825 es para sociedades y corporaciones S.
¿Qué formulario presenta una LLC de renta con dos miembros?: Por defecto el Form 1065, con el ingreso y los gastos de bienes raíces en renta en el Form 8825, y un Schedule K-1 para cada miembro.
¿Necesito un Schedule E aparte para cada propiedad de renta?: No. El Schedule E reporta cada propiedad en su propia columna, así que una declaración cubre todas tus propiedades. Tu preparador de impuestos ve cuántas caben en el formulario.