¿Los propietarios tienen que hacer pagos trimestrales de impuesto estimado sobre los ingresos por renta?
Muchas veces sí. La renta no tiene retención, así que si esperas deber al menos $1,000 por 2026 después de retenciones y créditos, en general pagas impuesto estimado con el Form 1040-ES, a menos que tu retención cubra lo menor entre 90% del impuesto de este año o 100% del del año pasado (110% si tu ingreso bruto ajustado del año pasado fue mayor de $150,000). Las fechas de 2026 son el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027.
La prueba, según el Form 1040-ES de 2026
El Form 1040-ES de 2026 dice que en la mayoría de los casos debes pagar impuesto estimado de 2026 si esperas deber al menos $1,000 después de restar la retención y los créditos reembolsables, y esperas que la retención y los créditos reembolsables sean menores que lo menor entre:
- 90% del impuesto que se mostrará en tu declaración de 2026, o
- 100% del impuesto que mostró tu declaración de 2025, si esa declaración cubrió los 12 meses.
Para contribuyentes de ingresos más altos, el formulario dice que si tu ingreso bruto ajustado de 2025 fue mayor de $150,000 ($75,000 si eres casado y declaras por separado para 2026), se sustituye 100% por 110%. La página de impuestos estimados del IRS agrega que, si los ingresos llegan de forma despareja, quizá puedas bajar o evitar una multa si anualizas tus ingresos y haces pagos desiguales.
Fechas de vencimiento de 2026
| Pago | Vence | Cubre renta ganada aproximadamente |
|---|---|---|
| 1.º | 15 de abril de 2026 | Enero a marzo |
| 2.º | 15 de junio de 2026 | Abril y mayo |
| 3.º | 15 de septiembre de 2026 | Junio a agosto |
| 4.º | 15 de enero de 2027 | Septiembre a diciembre |
El formulario señala que no tienes que hacer el pago del 15 de enero de 2027 si presentas tu declaración de 2026 a más tardar el 1 de febrero de 2027 y pagas todo el saldo con ella. Los periodos desiguales son la razón por la que abril y junio se sienten tan cercanos.
Un ejemplo para un propietario con empleo
Ejemplo un propietario inventado declara como soltero, tiene un sueldo con $24,000 de retención federal esperada para 2026 y es dueño de un edificio de 12 unidades que se espera deje una ganancia neta de $36,000 después de la depreciación. Su declaración de 2025 mostró $28,000 de impuesto y un ingreso bruto ajustado de $165,000. Como $165,000 es más de $150,000, el margen de seguridad del año anterior es 110% x $28,000 = $30,800. Su cálculo del impuesto de 2026 es $37,000, y 90% de eso es $33,300. Lo menor es $30,800. La retención cubre $24,000, y quedan $6,800 por pagar en estimados: cuatro pagos de $1,700 en las cuatro fechas de vencimiento. El propietario también podría pedirle a su empleador $6,800 más de retención con el Form W-4.
Usar la cifra del año anterior es popular entre los propietarios porque no depende de adivinar las reparaciones o las vacantes de este año. Pagar más que el mínimo está bien; pagar menos que un margen de seguridad puede traer una multa por pago insuficiente.
Usa tus libros para fijar cada pago
- Cierra cada mes para que el estado de resultados de cada propiedad esté al día.
- Dos semanas antes de cada fecha de vencimiento, saca el ingreso neto por rentas del año a la fecha de todas las propiedades.
- Compáralo con tu plan. Una reparación grande, una vacante o un aumento de renta cambian la cifra.
- Marca las partidas únicas que cambian el año: la venta de un edificio, un pago grande de seguro por siniestro o la depreciación acumulada atrasada.
- Manda las cifras a tu preparador de impuestos si el año se aleja mucho del plan, y ajusta el siguiente pago.
La ganancia de las rentas también puede activar el impuesto de 3.8% sobre el ingreso neto de inversiones, que según el IRS también está sujeto a las reglas de impuesto estimado; consulta la guía del NIIT.
Si una LLC es dueña del edificio
Una LLC de un solo miembro que se ignora para efectos fiscales, o una LLC con varios miembros que presenta una declaración de sociedad, normalmente no paga ella misma impuesto federal sobre la renta; la ganancia pasa a los dueños, que hacen pagos estimados en sus propias declaraciones. La página de impuestos estimados del IRS dice que las personas, incluidos los dueños únicos y los socios, en general usan el Form 1040-ES. Las reglas estatales pueden ser distintas, y algunos estados exigen estimados o retención a nivel de la entidad; revisa tu estado.
Cómo sacar el número trimestral de DoorKeeping
Con DoorKeeping, los movimientos bancarios de tu banco y el cierre de fin de mes mantienen al día los libros de cada propiedad, así que antes de cada fecha de vencimiento puedes pedirle a tu app de IA el ingreso neto del año a la fecha por propiedad y en total, y mandárselo a tu preparador de impuestos. DoorKeeping no calcula ni paga tu impuesto estimado, y no da asesoría fiscal.
Fuentes
- IRS, Form 1040-ES (2026), Estimated Tax for Individuals, consultada el 30 de octubre de 2026
- IRS, Estimated taxes, consultada el 30 de octubre de 2026
- IRS, Questions and answers on the Net Investment Income Tax, consultada el 30 de octubre de 2026
Preguntas
- ¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de 2026?
- El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027, según el Form 1040-ES de 2026.
- ¿Cómo evito una multa por pago insuficiente sobre ingresos por renta?
- En general, paga por retención y estimados al menos lo menor entre 90% del impuesto de este año o 100% del del año pasado, o 110% del del año pasado si tu AGI del año pasado fue mayor de $150,000.
- ¿Puedo subir la retención de mi sueldo en lugar de pagar cada trimestre?
- Sí. Las instrucciones del Form 1040-ES dicen que un nuevo Form W-4 con tu empleador puede cubrir el impuesto de otros ingresos, incluida la renta.