¿Pueden los propietarios deducir las millas que manejan a sus propiedades de renta?

Qué viajes cuentan

La Publication 527 dice que quizá puedas deducir los gastos ordinarios y necesarios de transporte local si los tienes para cobrar ingresos de renta o para administrar, conservar o mantener tu propiedad de renta. Mostrar una unidad vacía, reunirte con un plomero, inspeccionar después de una tormenta y comprar suministros en la ferretería encajan en esa descripción.

Hay un detalle. La misma publicación dice que el transporte entre tu casa y una propiedad de renta por lo general es un gasto de trayecto al trabajo no deducible, a menos que uses tu casa como tu lugar principal de negocios. Si tu casa califica lo deciden las pruebas de la Publication 587; nuestro artículo sobre la deducción de la oficina en casa para propietarios las recorre. Pregúntale a tu preparador de impuestos cómo aplica la regla a tu caso.

Las tarifas estándar por milla del IRS

El IRS publica sus tarifas estándar por milla cada año. En 2026 la tarifa para uso comercial cambió a mitad de año: el Announcement 2026-11 la subió para los costos a partir del 1 de julio de 2026, por los aumentos recientes en el precio del combustible.

Ejemplo un propietario inventado de dos edificios registra 1,180 millas de renta de enero a junio de 2026 y 1,420 de julio a diciembre. La deducción con la tarifa estándar es 1,180 x $0.725 = $855.50, más 1,420 x $0.76 = $1,079.20, para un total de $1,934.70. Una sola tarifa para todo el año lo calcularía mal, así que divide tu bitácora el 1 de julio.

Tarifa estándar o costos reales

Puedes usar la tarifa estándar o tus costos reales del auto. El anuncio de la tarifa de 2026 del IRS dice que la tarifa estándar es opcional y agrega dos reglas de tiempo:

• Para un auto que es tuyo, debes elegir la tarifa estándar el primer año en que el auto está disponible para uso comercial. En los años siguientes puedes usar cualquiera de los dos métodos.
• Para un auto bajo contrato de arrendamiento, si usas la tarifa estándar, debes usarla durante todo el periodo del contrato, incluidas las renovaciones.

Costos reales significa la parte de la gasolina, las reparaciones, el seguro, la depreciación y costos parecidos que corresponde a la renta, según el porcentaje de millas manejadas para las propiedades. Requiere más registros y por lo general solo conviene en un vehículo que se usa mucho para las propiedades. Tu preparador de impuestos puede comparar los dos.

La bitácora que necesitas

La Publication 527 dice que para deducir los gastos del auto con cualquiera de los dos métodos debes llevar registros que sigan el capítulo 5 de la Publication 463, y las instrucciones del Schedule E dicen que completes la Parte V del Form 4562 cuando reclames gastos del auto. Un registro sencillo por viaje cubre lo que la mayoría de los propietarios necesita:

Las filas de la bitácora son un ejemplo inventado.

Llena la bitácora sobre la marcha. Una bitácora reconstruida en abril de memoria es el tipo de registro que suele no sostenerse si el IRS pregunta.

Varias propiedades en un mismo viaje

Si un recorrido cubre tres edificios, divide las millas entre las paradas para que los libros de cada propiedad lleven su parte. Los viajes largos fuera de casa son otro tema: la Publication 527 permite gastos de viaje cuando el propósito principal es cobrar la renta o administrar, conservar o mantener la propiedad, pero dice que el costo de un viaje hecho principalmente para mejorar la propiedad se recupera con la depreciación.

Cómo lo maneja DoorKeeping

Cada propiedad en DoorKeeping tiene sus propios libros, y las cuentas de gastos se ligan a las líneas del Schedule E, incluido el auto y los viajes en la línea 6. Puedes contarle a tu app de IA un viaje y sus millas, y registra la entrada de esa propiedad en cuanto tú la apruebes. DoorKeeping no decide si un viaje es deducible; eso lo decide tu preparador de impuestos.

Fuentes

1. IRS, Publication 527, Residential Rental Property, consultada el 29 de octubre de 2026
2. IRS, Standard mileage rates, consultada el 29 de octubre de 2026
3. IRS, Internal Revenue Bulletin 2026-29 (Announcement 2026-11), consultada el 29 de octubre de 2026
4. IRS, IRS sets 2026 business standard mileage rate at 72.5 cents per mile, consultada el 29 de octubre de 2026
5. IRS, Instructions for Schedule E (Form 1040), 2025, consultada el 29 de octubre de 2026
6. IRS, Publication 587, Business Use of Your Home, consultada el 29 de octubre de 2026

Preguntas

¿Cuál es la tarifa por milla del IRS para propietarios en 2026?

La tarifa estándar para uso comercial es de 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio de 2026 y de 76 centavos por milla del 1 de julio al 31 de diciembre de 2026.

¿Se puede deducir manejar de mi casa a mi propiedad de renta?

La Publication 527 dice que por lo general es un trayecto al trabajo no deducible, a menos que tu casa sea tu lugar principal de negocios. Los viajes entre propiedades, o a la ferretería por algo de una renta, se tratan distinto, así que lleva una bitácora.

¿Necesito una bitácora de millas para una propiedad de renta?

Sí. El IRS dice que los gastos del auto necesitan registros que sigan el capítulo 5 de la Publication 463, así que anota la fecha, los lugares, el propósito y las millas de cada viaje.